01存货管理制度

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湖南天一科技股份有限公司

存货管理制度

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第一章 总则

1.1目的

为了规范公司的存货管理,?;ご婊踝什陌踩胪暾?,提高存货管理工作的效率与果, 依据《企业内部控制基本规范》及其指引和相关的法律法规,特制定本制度。

1.2作用

1.2.1通过制定本制度能够防止存货保管不善,可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。

1.2.2通过制定本制度能够防止存货盘点工作不规范,可能由于未能及时查清资产状况并做 出处理而导致财务信息不准确,资产和利润虚增。

1.3原则

1.3.1本制度遵循账实相符合原则,即要求仓库存货账簿应与存货实物一致。

1.3.2本制度遵循定期盘点原则,即要求公司财务应每月、每年组织对存货进行盘点,核对 存货数量的真实性。

1.4范围

本制度所称存货,是指本公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品、处在生产过 程中的在产成品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料,主要包括各类原材料、 在产品、半成品、产成品等。

第二章 存货管理责任体系

2.1仓库管理员负责按规定保管存货,要求存货进出手续完善,确保存货数量的准确性。

2.3财务部负责记录存货账簿,检查存货进出票据,盘点存货期末数量及余额。

2.4财务总监负责指导完善存货管理制度,指导仓库管理员履行存货管理职责;审核或在授权范围内审批存货的报废或盘盈、盘亏。

2.5总经理负责审批存货的报废或盘盈、盘亏。

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